前言

按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》以及财政部《地方预决算公开操作规程》《关于推进部门所属单位预算公开的指导意见》和《中共甘肃省委办公厅 甘肃省人民政府办公厅关于进一步推进预算公开工作的实施方案》要求，现将2025年部门预算公开如下：

一、部门职责

1.主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻落实党的路线、方针、政策和国家的法律法规，保障政令畅通，维护行政纪律，促进廉政建设，改善行政管理，提高行政效能。

3.制定并组织实施审计工作规划和计划。制定审计工作制度并监督执行。

4.组织开展县级预算执行审计工作。向县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其它财政收支情况的审计工作报告和审计查出问题的整改落实情况报告。

5.直接审计下列审计事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的意见和建议：

（1）对县级预算执行情况和其他财政收支以及县直各部门、各单位预算执行情况进行审计监督。

（2）对县直各部门、事业单位及下属单位财务收支进行审计监督。

（3）对乡镇财政财务收支和其他财政资金进行审计监督。

（4）对县属国有企业、国有资本占控股地位的企业和地方金融机构的资产、负债、损益情况进行审计监督。

（5）对政府投资以及政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

（6）对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障资金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其它有关资金、资金的财务收支进行审计监督。

（7）法律法规规定的应由县审计局审计的其他事项。

6.按照规定，对县管党政领导干部和县属事业、国有企业的主要负责人，在任职期间对本乡镇、本部门、本单位的财政、财务收支及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

7.对县审计委员会做出的安排，事关人民群众切身利益的热点、难题问题和相关事项进行审计调查和审计监督，并进行综合分析，反映情况，提出建议，为县委、政府宏观决策服务。

8.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

9.依法督查审计决定执行情况，督促被审计单位加强审计整改。依法办理被审计单位提请的行政诉讼或县政府裁决的有关事项。

10.指导和监督内部审计工作，检查内部审计工作质量。

11.核查社会审计机构对依法属于县审计局监督对象的单位出具审计报告。

12.承办县委、县政府交办工作和市审计局授权委托的审计事项，协助配合有关部门查处相关经济案件。

二、机构设置情况

（一）机关内设机构

山丹县审计局内设党政综合办公室、党政审计股、固定资产投资审计股、综合法制管理股4个职能室。现有行政人员8人，事业人员17人，山丹县审计局为独立核算机构，负责全局工作经费。

（二）直属事业单位

县审计局局属事业单位个，为“三农“资金审计中心”。

三、部门收支总体情况

按照预算管理有关规定，2025年部门收支包括机关预算和直属单位预算在内的汇总情况。

2025年部门收支总预算418.13万元。按照综合预算的原则，部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。

（一）收入预算

2025年收入预算418.13万元（详见部门/单位预算公开表1,2）。包括：

一般公共预算收入 415.17万元，占99.29%；

政府性基金预算收入 0 万元，占0%；

上年结转收入2.96万元，占0.71%；

其他收入0万元，占0%。

（二）支出预算

2025年支出预算418.13万元（详见部门/单位预算公开表3）。其中：基本支出365.17万元，占87.34%；项目支出50万元，占11.95 %；上年结转2.96万元，占0.71%。

四、一般公共预算情况

2025年一般公共预算当年支出415.17 万元，包括：一般公共服务支出329.29万元、社会保障和就业支出37.29万元、卫生健康支出21.17万元、住房保障支出27.42万元。具体安排情况如下（详见部门（单位）预算公开表4,5,6,7）：

（一）基本支出

2025年基本支出365.17万元，比2024年预算减少17.65万元，下降4.61%，下降的主要原因是人员及公用经费减少。

其中：人员经费支出331.83万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、 其他对个人和家庭的补助等。

公用经费支出33.34万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、取暖费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、办公设备购置等。

（二）项目支出

2025年一般公共预算财政拨款项目支出预算50万元，比2024年预算增加20万元，增长66.67%，增长的主要原因是增加一个县级预算项目。

（三）支出功能分类说明

1. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项），2025年预算数279.29万元，比2024年预算减少13.71万元，主要原因是人员减少，相应的工资支出及公用经费减少；

2.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他审计事务支出（项）,2025年预算数为52.96万元，比2024年增加12.37万元，主要原因是增加一个县级预算项目。

3. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），2025年预算数33.73万元，比2024年预算减少7.28万元，主要原因是人员减少。

4. 社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项），2025年预算数3.56万元，比2024年预算减少0.2万元，主要原因是人员减少。

5. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项），2025年预算数21.17万元，比2024年预算增加4.86万元，主要原因是人员工资增加，医保基数变大。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项），2024年预算数为4.15万元，比2024年减少0.12万元，主要原因是人员工资增加，医保基数变大。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），2025年预算数27.42万元，比2024年预算减少0.81万元，主要原因是人员减少，住房公积金减少。

五、部门（单位）一般公共预算财政拨款“三公”经费、培训费、会议费等情况

（一）“三公”经费情况说明

“三公”经费预算0.9万元，较2024年预算减少0.1   万元。

1.因公出国（境）费用0万元，较2024年预算无变化。

2.公务接待费0.9万元，较2024年预算减少0.1万元，主要原因是执行厉行节约政策。

3.公务用车购置及运行维护费0万元（其中：公务用车购置0万元，公务用车运行维护费0万元），与上年持平。

（二）培训费预算情况说明

4.培训费0.4万元，较2024年预算减少1.1万元，下降73.33%，下降的主要原因是取消赴省外培训。

（三）会议费预算情况说明

5.会议费0万元，较2024年预算减少0.2万元，下降100 %，下降的主要原因是执行厉行节约政策。

六、一般公共预算财政拨款机关运行经费情况

机关运行经费27.75万元，较2024年预算增加9.41万元，增长51.31%，增长的主要原因是维修维护费和办公设备购置增加。

七、政府采购安排情况

2025年，部门政府采购预算总额11.03万元，其中：政府采购货物预算10.33万元，政府采购工程预算0万元，政府采购服务预算0.7万元。

2025年，部门面向中小企业预留政府采购项目预算金额  11.03万元，小微企业预留政府采购项目预算金额11.03万元。

八、国有资产占用情况

上年末固定资产金额为84.55万元。2025年拟采购固定资产约9万元。

九、其他重要事项情况说明

（一）政府性基金预算支出情况

未安排预算，政府性基金预算支出情况表为空表。

（二）非税收入情况

本部门2024年无非税收入。

（三）重点项目情况

项目名称：购买社会审计服务支出

1.项目概况：为了充分履行审计职责，实现审计全覆盖，规范向社会力量购买服务(以下统称购买服务)工作，防范审计风险，根据《甘肃省审计机关购买社会审计服务管理办法（试行）》精神，结合工作实际，审计机关遇有审计力量不足或相关专业受限等困难时，可通过向社会中介机构及其他专业机构(以下统称中介机构)购买服务的方式解决。县审计局应当根据县政府预算安排以及年度审计项目计划编制购买服务经费预算。2025年部门预算30万元用于购买社会审计服务，该项目为.一般公共服务支出类项目，实施周期为一年，由山丹县审计局负责实施。

2、立项依据：《甘肃省审计机关购买社会审计服务管理办法（试行）》

3、实施主体：山丹县审计局

4、实施周期：1年

5、实施计划：本年度计划购买一次及以上社会审计服务

6、年度预算安排：30万元

7、预期总体目标：依法全面履行审计监督职责，科学谋划审计项目，紧紧围绕重大政策措施落实、财政审计、经济责任审计、资源环境审计、民生审计、农业农村审计等方面加强审计全覆盖监督，坚持以推动巩固拓展审计整改效果为目标，坚持揭示问题与推动解决问题相统一，推动建立健全审计查出问题整改长效机制，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

（四）部门管理转移支付情况

未安排预算，部门管理转移支付表为空表。

（五）国有资本经营预算支出情况

未安排预算，国有资本经营预算支出情况表为空表。

十、预算绩效管理情况

（一）2025年预算绩效管理工作情况。

按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共甘肃省委 甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等相关要求，我们将绩效理念和方法融入预算编制、执行、决算和监督全过程认真开展各项工作。

1.绩效目标管理情况。2025年度，按照“谁申请资金，谁设置目标”的原则，纳入部门预算管理的部门整体支出和项目绩效目标3个，按规定随年度预算一并公开项目3个，公开率为100%。

2.绩效运行监控情况。2024年7月，组织开展1-6月绩效运行监控项目1个，占本部门项目的100 %。截至7月底，如期完成预算执行和绩效目标指标值的项目1个，完成率为100%。“双监控”未发现问题。开展1-9月绩效运行监控项目1个，占本部门项目的100 %。截至10月底，如期完成预算执行和绩效目标指标值的项目1个，完成率为100 %。“双监控”未发现问题。

3.绩效结果应用情况。根据2024年度绩效运行监控、绩效自评等情况，当年盘活财政资金0万元，2025年度增加部门预算项目1个，增长率100%。同时对政策和项目资金管理作出调整的0个。

（二）2025年绩效目标编制情况

2025年，纳入部门预算绩效目标管理的项目3个。其中，部门整体支出绩效目标围绕部门管理、履职效果、能力建设三个维度，设置二级指标10个、三级指标20个；项目支出绩效目标围绕成本指标、产出指标、效益指标、满意度指标四个维度，设置二级指标16个、三级指标4个。各项绩效目标内容指向明确、细化量化、合理可行，符合规定的格式要求。

十一、名词解释

1、财政拨款:指由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算安排的财政拨款数。

2、一般公共预算:包括公共财政拨款（补助）资金、专项收入。

3、财政专户管理资金:包括专户管理行政事业性收费（主要是教育收费）、其他非税收入。

4、其他资金:包括事业收入、事业经营收入、其他收入等。

5、基本支出:包括人员经费、公用经费（定额）。其中，人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

6、项目支出:部门（单位）支出预算的组成部分，是各部门（单位）为完成其特定的行政任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

7、“三公”经费:指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

8、机关运行经费:为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

9、工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

10、商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

11、对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

附件：1.山丹县审计局2025年部门预算公开表

2.山丹县审计局2025年部门整体支出绩效目标及预算项目绩效目

           山丹县审计局

                                           2025年2月12日