2023年度

山丹县审计局部门决算

目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、机关运行经费支出情况说明

八、政府采购支出情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

1.主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻落实党的路线、方针、政策和国家的法律法规，保障政令畅通，维护行政纪律，促进廉政建设，改善行政管理，提高行政效能。

3.制定并组织实施审计工作规划和计划。制定审计工作制度并监督执行。

4.组织开展县级预算执行审计工作。乡县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其它财政收支情况的审计工作报告和审计查出问题的整改落实情况报告。

5.直接审计下列审计事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的意见和建议：

（1）对县级预算执行情况和其他财政收支以及县直各部门、各单位预算执行情况进行审计监督。

（2）对县直各部门、事业单位及下属单位的财务收支进行审计监督。

（3）对乡镇财政财务收支和其他财政资金进行审计监督。

（4）对县属国有企业、国有资本占控股地位的企业和地方金融机构的资产、负债、损益情况进行审计监督。

（5）对政府投资以及政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

（6）对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障资金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其它有关资金、资金的财务收支进行审计监督。

（7）法律法规规定的应由县审计局审计的其他事项。

6.按照规定，对县管党政领导干部和县属事业、国有企业的主要负责人，在任职期间对本乡镇、本部门、本单位的财政、财务收支及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

7.对县委、县政府做出的安排，事关人民群众切身利益的热点、难题问题和相关事项进行审计调查和审计监督，并进行综合分析，反映情况，提出建议，为政府领导宏观决策服务。

8.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

9.依法督查审计决定执行情况，督促被审计单位加强审计整改。依法办理被审计单位提请的行政诉讼或县政府裁决的有关事项。

10.指导和监督内部审计工作，检查内部审计工作质量。

11.核查社会审计机构对依法属于县审计局监督对象的单位出具审计报告。

12.承办县委、县政府交办和市审计局授权委托的审计事项，协助配合有关部门查处相关经济案件。

二、机构设置

1.部门预算单位构成

山丹县审计局、山丹县“三农”资金审计中心

2.人员构成情况

县编办核定单位编制共计人27，其中：行政编制7人，事业编制19人，工勤编制1人，自收自支0人。2023年末实有人数24人，其中：在职行政人员9人，在职事业人员15人，工勤编制0人，自收自支0人。离休人员0人，退休人员6人，遗属人员1人。

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表（见附件）

二、收入决算表（见附件）

三、支出决算表（见附件）

四、财政拨款收入支出决算总表（见附件）

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（见附件）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表（见附件）

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本单位没有相关数据,故本表无数据）

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本单位没有相关数据,故本表无数据）

九、财政拨款“三公”经费支出决算表（见附件）

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为403.76万元。与上年度相比,收、支总计各减少29.97万元,下降6.91%,主要原因是人员减少，人员经费减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计387.44万元,其中：财政拨款收入384.44万元,占99.23%；其他收入3.00万元,占0.77%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计403.76万元,其中：基本支出383.53万元,占94.99%；项目支出20.23万元,占5.01%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为384.44万元。与上年相比,各减少26.93万元,下降6.55%。主要原因是人员减少，人员经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出384.44万元,较上年决算数减少26.93万元,下降6.55%。主要原因是人员减少，人员经费减少。

    （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出384.44万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出315.20万元,占81.99%；社会保障和就业支出32.87万元,占8.55%；卫生健康支出16.37万元,占4.26%；住房保障支出19.99万元,占5.2%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为386.94万元,支出决算为384.44万元,完成年初预算的99.35%。其中：

1.一般公共服务支出年初预算数为319.36万元,支出决算为315.20万元,完成年初预算的98.7%,决算数小于预算数的主要原因是人员调出，工资福利支出减少。

2.社会保障和就业支出年初预算数为31.07万元,支出决算为32.87万元,完成年初预算的105.79%,决算数大于预算数的主要原因是人员变动使人员支出增加。

3.卫生健康支出年初预算数为16.27万元,支出决算为16.37万元,完成年初预算的100.6%,决算数大于预算数的原因是人员变动使人员支出增加。

4.住房保障支出年初预算数为20.23万元,支出决算为19.99万元,完成年初预算的98.82%,决算数小于预算数的原因是退休人员增加，住房公积金支出减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出364.21万元。其中：

人员经费319.87万元,较上年决算数减少44.34万元,下降12.17%,主要原因是人员减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助。

公用经费44.34万元,较上年决算数减少2.82万元,下降5.98%,主要原因是印刷费，其他交通费用减少。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为2.20万元,支出决算为0.31万元,决算数小于预算数的主要原因是上级部门检查调研减少，接待批次，接待人数减少。较上年决算数减少1.93万元,下降86.08%,主要原因是上级部门检查调研减少，接待批次，接待人数减少。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万，较上年决算数减少0.0万元。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元，较上年决算数减少0.0万元。其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元，较上年决算数减少0.0万元。公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元，较上年决算数减少0.0万元。

3.公务接待费全年预算数为2.20万元,支出决算为0.31万元,决算数小于预算数

的主要原因是上级部门检查调研减少，接待批次，接待人数减少。较上年决算数减

少1.93万元,下降86.08%,主要原因是上级部门检查调研减少，接待批次，接待人数

减少。外事接待费支出0.00万元。其他国内公务接待支出0.31万元，主要是上级部

门检查调研。

(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2022年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆；国内公务接待2批次21人,其中：外事接待0批次,0人；国(境)外公务接待0批次,0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出44.34万元,机关运行经费主要用于办公费、

印刷费、咨询费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福

利费、其他交通费用。机关运行经费较上年决算数减少2.82万元,下降5.98%,主要

原因是落实过紧日子要求压减一般性支出。本年度会议费支出0.00万元,较上年决

算数减少0.0万元。本年度培训费支出0.22万元,较上年决算数减少0.45万元,减少

67%,主要原因是培训事项减少。

十一、政府采购支出情况说明

2023年度本部门政府采购支出合计9.80万元,其中：政府采购货物支出9.62万

元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.18万元。授予中小企业合同

金额9.80万元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额9.80

万元,占政府采购支出总额的100.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0

辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0

辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,单价100万元(含)以上

设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结

果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评的项目共2个，具体为山丹县审计局购买社会审计服务项目和2023年中央财政对地方审计专项补助项目，共涉及资金44万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。

(二)绩效自评结果

我局在2023年度部门决算中反映购买社会审计服务经费和2023年中央财政对地方审计专项补助经费2个项目绩效自评结果。

根据年初设定的绩效目标,购买社会审计服务经费绩效自评结果为良（见附件）。项目全年预算数为30万元,执行数为7万元,完成预算的23.3%。2023年中央财政对地方审计专项补助经费自评结果为良（见附件），实际到位资金14万元。支出项目资金3.41万元,完成预算的24.4%。

项目绩效目标完成情况：绩效评价结果显示，以上两个项目支出情况较理想，项目资金足额落实到位，无超范围、违规、挪用项目资金现象，项目产出质量、产出时效、产出成本、项目效果等方面工作成效显著。

发现的主要问题及原因：资金支出率低，未能实现效用最大化。

下一步改进措施：一是加强内控建设，强化绩效管理。二是加快项目执行进度，做到支出效用最大化。三是对专项资金管理使用的各个环节严格把关，做到项目资金专款专用。

(三)部门绩效评价结果

见附件。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用

非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

八、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

十五、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

十六、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

十七、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

十八、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

十九、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

二十、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

二十一、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。