山丹县财政局2024年度部门决算公开说明

目  录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分  部门概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家财政、税收、金融、行政事业单位国有资产管理法规、制度和方针、政策；负责拟订财政、税收、金融、行政事业单位国有资产、财务会计等方面的地方性制度，并监督实施。

（二）负责拟定全县财政发展战略、中长期规划、政策和改革方案并组织实施，参与全县宏观经济政策的制定工作；组织执行中央与地方、国家与企业的分配政策和鼓励公益事业发展的财税政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

（三）负责管理全县各项财政收支；编制年度县级预决算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县财政预算及执行情况，向县人大常委会报告财政决算情况；负责制定全县经费开支标准、定额，审核批复县级各部门（单位）的年度预决算；负责县级预决算公开。

（四）负责管理政府非税收入；负责财政票据管理工作；会同有关部门管理保障性安居工程支出；贯彻执行国家彩票管理政策和有关办法，承担彩票公益金项目资金管理工作。

（五）　制定和实施全县国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展国库现金管理工作。负责财政专户和全县行政事业单位银行账户管理、全县预算单位会计核算工作监督检查。

（六）负责拟订全县政府采购制度，监督管理全县政府采购活动；负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理全县行政事业单位国有资产。

（七）负责制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策，管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支。

（八）根据县政府授权和履行出资人职责，制定国有资本经营预算制度和办法；负责编报、审核和汇总全县国有资本经营预决算草案；负责组织县属企业上交国有资本收益；负责政府投资基金县级财政出资的资产管理；组织管理国有资产收益的收缴。

（九）建立完善地方金融工作协调机制，加强与中央金融管理部门、金融机构驻地分支机构的沟通联系，营造健康优质的金融环境。会同、协助有关部门做好非法集资等非法金融活动的防范和处置工作。

    （十）依法制定地方政府债务管理制度和办法；编制地方政府债余额限额计划；规范举债融资机制，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（十一）负责管理政府贷款业务；承担外国政府贷款和国际金融组织以及相关的联合融资贷款赠款项目的信用评估和资金管理及转贷工作；指导推进相关财政贴息和补贴政策的执行落实。　

（十二）负责办理县级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，贯彻执行基本建设财务制度，负责资金预算安排、审核、拨付工作；负责有关政策性补贴、专项储备资金财政管理工作。

（十三）管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

（十四）贯彻执行会计法规和制度；管理全县会计工作，监督和规范会计行为。

（十五）监督检查财税法规和政策执行、预算管理、会计信息质量、财政资金使用情况，查处相关违法行为；反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。

（十六）负责县域内道路交通事故受害人人身伤亡的部分或全部抢救费用、丧葬费用垫付审核。

（十七）制定全县财政教育培训规划，组织财会人员培训；负责财政信息和财政宣传工作。

（十八）完成县委、县政府和上级业务部门交办的其他任务。

二、机构设置

（一）机关内设机构

山丹县财政局内设及归口管理机构有：办公室、预算国库股、行财股、社保综合股、经济建设股（自然资源和生态环境股）、政府采购和资产管理股、监督和绩效评价股、农金股8个股室。下辖清泉、位奇、霍城、东乐、陈户、李桥、大马营、老军8个财政所。

（二）参照公务员法管理单位

县财政局局属参照公务员法管理单位2个，分别为县非税收入管理局、党政机关事业单位工资统发办公室。

（三）直属事业单位

县财政局局属事业单位5个，分别为乡财县管工作办公室、财政投资评审中心、基层医疗卫生机构财务核算中心、道路交通事故社会救助服务中心、国有资产事务中心。

（四）人员构成情况　：县委编办核定单位编制共计120人，其中：行政编制34人，事业编制79人（参照公务员法管理12人），工勤编制7人。2024年末实有人数88人，其中：在职行政人员25人，在职事业人员56人（参照公务员法管理10人），工勤人员7人，退休人员26人，遗属人员1人。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为2969.91万元。与上年度相比，收、支总计各增加887.42万元，增长42.61％，主要原因是2024年度新增农村公益事业建设财政奖补项目和县长金融奖项目。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计2969.62万元，其中：财政拨款收入2969.55万元，占100.00％；其他收入0.07万元，占0.00％。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计2969.88万元，其中：基本支出1386.99万元，占46.70％；项目支出1582.89万元，占53.30％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为2969.55万元。与上年相比，各增加892.82万元，增长42.99％。主要原因是2024年度新增农村公益事业建设财政奖补项目和县长金融奖项目。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2969.55万元，较上年决算数增加892.82万元，增长42.99％。主要原因是2024年度新增农村公益事业建设财政奖补项目和县长金融奖项目。　

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2969.55万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1633.04万元，占54.99％；社会保障和就业支出144.65万元，占4.87％；卫生健康支出78.33万元，占2.64％；农林水支出969.78万元，占32.66％；金融支出46.00万元，占1.55％；住房保障支出97.76万元，占3.29％。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2832.50万元，支出决算为2969.55万元，完成年初预算的104.84％。其中：

1.一般公共服务支出年初预算数为1618.98万元，支出决算为1633.04万元，完成年初预算的100.87％，决算数大于预算数的主要原因是人员调动，工资调整，工资支出及公用经费相应增加。

2.社会保障和就业支出年初预算数为151.02万元，支出决算为144.65万元，完成年初预算的95.78％，决算数小于预算数的主要原因是年初预算的职业年金由社保中心统一支出，本部门未支出。

3.卫生健康支出年初预算数为76.69万元，支出决算为78.33万元，完成年初预算的102.13％，决算数大于预算数的主要原因是人员调动，工资调整，相应的医疗保险增加。

4.农林水支出年初预算数为886.00万元，支出决算为969.78万元，完成年初预算的109.46％，决算数大于预算数的主要原因是农村公益事业建设财政奖补项目资金增加。

5.金融支出年初预算数为0.00万元，支出决算为46.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数大于预算数的主要原因是机构改革，金融服务中心划转我单位，金融支出增加。

6.住房保障支出年初预算数为99.80万元，支出决算为97.76万元，完成年初预算的97.95％，决算数小于预算数的主要原因是人员调动，工资调整，住房公积金有所减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1386.66万元。其中：

人员经费1262.52万元，较上年决算数增加103.53万元，增长8.93％，主要原因是人员调动，工资调整、各项社保基数增大，人员经费相应增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金、生活补助、奖励金。

公用经费124.14万元，较上年决算数增加67.90万元，增长120.71％，主要原因是办公费、差旅费、劳务费、维修（护）费、办公设备购置经费增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、邮电费、差旅费、维护费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、办公设施购置费。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为2.79万元，支出决算为2.79万元，决算数等于预算数的主要原因是深入贯彻中央八项规定精神和过紧日子要求，厉行节约，严格控制“三公”经费支出，较上年决算数减少0.01万元，下降0.33％，主要原因是落实过紧日子要求，厉行节约，严格控制“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1．因公出国（境）费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。决算数等于预算数的主要原因是我单位无因公出国（境）费用，较上年决算数持平，主要原因是我单位无因公出国（境）费用。

2．公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数的主要原因是我单位无公务用车购置及运行维护费，较上年决算数持平，主要原因是我单位无公务用车购置及运行维护费。

其中：（1）公务用车购置费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数的主要原因是我单位无公务用车购置费，较上年决算数持平，主要原因是我单位无公务用车购置费；（2）公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数的主要原因是我单位无公务用车运行维护费，较上年决算数持平，主要原因是我单位无公务用车运行维护费。

3.公务接待费全年预算数为2.79万元，支出决算为2.79万元，决算数等于预算数的主要原因是深入贯彻中央八项规定精神和过紧日子要求，厉行节约，严格控制“三公”经费支出，较上年决算数减少0.01万元，下降0.33％，主要原因是落实过紧日子要求，厉行节约，严格控制“三公”经费支出。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国（境）共计0.00个团组，0.00人；公务用车购置0.00辆，公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待13批次160人，其中：外事接待0.00批次，0.00人；国（境）外公务接待0.00批次，0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出124.14万元，机关运行经费主要用于开支办公费14.08万元、印刷费1.52万元、手续费0.01万元、水费0.42万元、邮电费1.52万元、差旅费13.12万元、维修（护）费1.5万元、培训费2.13万元、公务接待费2.79万元、劳务费33.04万元、工会经费11.87万元、福利费2.3万元、其他交通费36.76万元、办公设备购置费3.09万元。机关运行经费较上年决算数增加67.90万元，增长120.71％，主要原因是办公费、差旅费、劳务费、维修（护）费、办公设备购置经费增加。

本年度会议费支出0.00万元，较上年决算数持平。

本年度培训费支出2.13万元，较上年决算数减少23.45万元，下降91.67％，主要原因是本年度培训减少。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计5.60万元，其中：政府采购货物支出4.09万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出1.52万元。授予中小企业合同金额5.60万元，占政府采购支出总额的100.00％，其中：授予小微企业合同金额5.60万元，占政府采购支出总额的100.00％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，单价100万元（含）以上设备0台（套）。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，一级项目6个，涉及资金1582.88万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，本部门的6个项目都按期完成了年初的绩效目标，自评结果为优。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映乡镇干部人身意外保险、信息化运维费、农村公益事业建设财政奖补、评审、评估等费用、骏马奖、县长金融奖等6个项目绩效自评结果。

1.“乡镇干部人身意外保险”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为2万元，执行数为2万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：通过实施乡镇干部人身意外保险项目，充分体现了政府对乡镇干部在遭受意外伤害时的关爱和帮助，在一定程度上减轻了意外事故和伤残干部职工的家庭负担，对进一步激发基层干部干事创业热情、提升干部队伍凝聚力和战斗力具有重要意义。发现的主要问题及原因：年初预算资金与实际支出资金稍有偏差，主要原因为乡镇人员调动频繁。下一步，我们将不断提高预算准确率，提高资金使用效率。

2.“信息化运维费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97.6分。项目全年预算数为66.88万元，执行数为66.88万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是能够及时对全县124个预算单位，10多种系统进行运维服务，保证了信息系统的稳定性、安全性。二是为全县财务业务的正常开展和业务数据网络安全提供了良好的软硬件保护和服务。主要问题及原因：项目在绩效指标明确性、项目管理制度健全性及长效管理机制建设等方面仍存在一些不足。下一步改进措施：今后本单位将加强信息系统运维管理工作，减少因系统故障导致的工作停滞，保障使用信息化系统的正常工作时间，提高财政资金使用效益。

3.“农村公益事业建设财政奖补”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为1000万元，执行数为969.76万元，完成预算的89.24％，剩余29.88万元为工程质量质保金。项目绩效目标完成情况：2024年共投入农村综合改革转移支付项目资金999.64万元，完成农村公益设施建设财政奖补项目10项，受益人口18047人，各项公益设施的建成投入使用，切实解决了村组道路、小型水利设施、人居环境整治等村民最紧迫、最现实的公益事业建设问题。主要问题及原因：该项目绩效目标无偏离。

4.“骏马奖”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为96分。项目全年预算数为8万元，执行数为8万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：通过该项目的改造后，卫生间通风良好、排水顺畅，卫生器具使用便捷，异味问题得到有效解决，使用功能得到极大改善。主要问题及原因：部分细节设计有待优化，卫生间个别区域照明亮度不够，影响使用便利性。下一步改进措施：在今后类似项目施工前，进一步优化施工方案，在项目设计阶段，充分征求员工意见，对设计方案进行反复审核，重点关注细节设计，确保设计方案符合实际使用需求，提高项目整体质量。

5.“县长金融奖”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为46万元，执行数为46万元，完成预算的100％。项目绩效完成情况：通过对金融机构的奖励激励，有效促进了金融机构加大对实体经济的信贷投放力度，2024年全县金融机构贷款同比增长8.5％，达到预期目标，对县域经济增长起到积极促进作用。主要问题及原因：该项目绩效无偏差。下一步，根据经济社会发展变化和项目实施情况，适时调整和完善县长金融奖项目绩效评价指标体系，更加科学合理地衡量项目实施效果。

6.“评审、评估等费用”　项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为490.21万元，执行数为490.21万元，完成预算的100％。项目绩效完成情况：2024年，累计完成预算评审项目137个，报审金额120139.27万元，审定金额113963.30万元，审减金额6175.97万元，审减率5.14％；完成结算评审项目133个，送审金额131424.81万元，审定金额127074.99万元，审减金额4349.82万元，审减率3.31％，达到了预期设定的目标值。主要问题及原因：建设单位预算编制不够精细，导致审减率偏高。下一步改进措施：优化资金预算编制流程，充分考虑各种可能因素，提高预算编制的准确性。

三、部门重点绩效评价结果

本部门本年度未开展重点绩效评价。总体来看，2024年度本部门组织实施的6个一般公共预算财政拨款项目执行率好，完成了年初设定的各项绩效目标，整体支出和项目支出绩效自评表见附件。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。　　　　　

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、一般公共服务支出（类）政府办公室厅（室）及相关机构事务支出（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）：反映除上述项目以外的其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。

十五、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

十六、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

十七、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

十八、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

十九、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）：反映除上述项目以外其他用于残疾人事业方面的支出。

二十、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

二十一、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

二十二、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

二十三、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

二十四、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）：反映政府农林水事务支出。

二十五、农林水支出（类）农村综合改革（款）反映农村综合改革方面的支出。

二十六、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）：反映农村税费改革后对村级公益事业建设的补助支出。

二十七、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）：反映农村税费改革后对村级公益事业建设的补助支出。

二十八、金融支出（类）金融发展支出（款）其他金融发展支出（项）：反映金融方面的支出。

二十九、金融支出（类）金融发展支出（款）：反映金融发展支出。

三十、金融支出（类）金融发展支出（款）其他金融发展支出（项）：反映除上述项目以外其他用于金融发展方面的支出。